原标题：贵州省注册会计师协会2010年工作总结和2011年工作要点

2010年，在省财政厅的领导以及中注协的指导下，在全体会员的共同努力下，贵州省注协秉承“服务、管理、监督、协调”的宗旨，认真实践科学发展观，围绕行业“三大战略”和行业党建工作的实施，坚持以人为本,开拓创新,构建和谐行业，圆满完成了年初制定的各项工作目标，取得了显著成绩。

一、2010年工作总结

(一)履行协会服务职能，认真做好各项常规工作

1、依法做好注册会计师日常注册管理工作

一是根据《注册会计师法》、《行政许可法》、《注册会计师注册办法》的规定，做好注册会计师注册工作。2010年全年，共有68名人员申请注册会计师注册，经审查依法准予注册。二是做好注册会计师2010年度任职资格检查工作。协会于2009年12月下发了通知，各会计师事务所根据要求及时上报了任职资格检查和年检材料，经审核，798名注册会计师通过了任职资格和年检。任职资格检查和年检通过人员以发布专刊形式向社会进行了公告。三是及时办理注册会计师转所、转会工作。全年共为63名注册会计师办理了转所、转会手续。四是协助厅会计处办理新设机构股东和合伙人资格审核工作。根据会计师事务所审批和监督暂行办法的规定，对新设的4家会计师事务所的股东或合伙人从事审计业务情况进行了审核，并出具了相关证明。

2、提供优质服务，做好执业人员继续教育培训工作

全年共举办8期注册会计师继续教育培训班。其中远程视频班四期，我省自办继续教育培训班二期，主任会计师培训班一期，岗前教育培训班一期。全年已接受各类继续教育培训人员近800人次，除部分病（产）假人员外，全省执业人员已基本完成当年度继续教育培训。

本年度仍以远程视频教育培训作为我省继续教育工作的重点。全年，中注协组织全国的六期远程视频培训班，我省同步举办了其中四期，参培人员443名，占全省培训人数的54%，经考试或考核全部合格，完成了相应的培训学时。

年内，根据全省情况举办了两期注册会计师网络视频点播培训班。参培学员261人，占全省培训人数的32%，经测试全部合格，完成了相应的培训学时。两期自办班分别进行了贯彻落实国办56号文件,加快行业科学发展、新审计准则核心内容及其运用、年报审计中的风险规避、企业重组改制审计实务与案例、中小企业财务报表审计工作底稿编制要点、中小与民营企业IPO审计应关注的财务会计问题、税务查账技巧、沟通技能、一线主管的领导力等内容的学习。在中注协培训课题的基础上，取得了良好的效果。学员们一致认为培训课题和师资授课都结合我省业务现况，能提升专业水平。

省注协2010年组织了部分主任会计师赴省外学习交流，参加培训有27名主任会计师，占我省应培训人数3.5%。组织了12名主任会计师、副主任会计师赴马来西亚参加第十八届世界会计师大会，并访问了文莱注册会计师协会、菲律宾JGsummif会计师事务所。通过对兄弟省市会计师事务所的走访、研讨和参加世界会计师大会，在沟通准则实施状况和业务拓展经验的同时，着重学习先进内部控制及事务所管理经验，使我省主任会计师视野得到了拓宽，提升了综合素质。

部分注册会计师还主动接受其他形式继续教育，参加年度行业自律检查人员15名，培训授课师资3名，在《协会通讯》等刊物发表专业文章28名。他们一方面通过参与各类学习提升自身业务素质，另一方面也为协会相关工作开展贡献了一份力量。

全省赴国家会计学院学习并取得结业证书的学员40名，另有2名学员参加了中注协举办的“领军人才”培训。

3、圆满完成行业执业资格考试的组织管理工作

2010年9月11日至12日，注册会计师全国统一考试在全省举行。在贵州省注册会计师全国统一考试中，贵州省财政厅厅长李岷于9月12日巡视了贵阳市十二中考点。陪同李厅长巡视的有贵州省财政厅总会计师何建明同志和省考委会委员、贵阳市财政局局领导。

巡视中，在十二中召开了注册会计师考试工作座谈会。李岷厅长在听取省、市考委会汇报后，对省考办严格管理，严谨工作作风进行了肯定，对贵阳市考办工作人员认真负责、严密实施的考务组织工作表示衷心感谢，对进一步做好考试和考生服务工作做出了指示。

2010年，全省报考审计1029人，报考税法1748人，报考会计2417人，报考经济法1859人，报考财务成本管理1269人，报考公司战略与风险管理1117人。

2010年9月18日，我省在贵阳组织了第一次贵州省注册会计师全国统一考试综合阶段的考试。我省共5人参加考试。

（二)强化行业监管，促进执业质量水平提高

根据中注协的统一要求，结合我省实际制定了《贵州省注册会计师行业2010年度执业质量检查工作方案》,于5月向各被检查执业机构下发。在通知中对检查目的、检查范围、检查内容、检查时间等进行了具体规定，确定了18家会计师事务所为本年度检查对象。检查对象为新设立的、未检查过的和被举报的会计师事务所所。检查内容为报表审计、验资业务，检查主要依据为《中国注册会计师执业准则》和相关规范性文件。要求被检查执业机构于检查前准备好相关业务档案资料，并认真撰写自查报告。

为搞好检查，确保检查质量高于往年，同时本着同业互查，互相学习的原则，我会由协会调查检查委员会主任委员、专业技术咨询委员会副主任委员为组长，从专门（专业）委员会、会计师事务所选调10位业务骨干和协会3名工作人员组成两个检查组，开展2010年的自律检查工作。

2010年6月21日，贵州省注册会计师协会组织召开了协会调查检查委员会全体会议暨检查人员培训会。对10名检查人员进行了专业技术培训，并就检查工作进行具体部署。会上还就检查标准及检查尺度达成了一致意见。

2010年度执业质量检查现场工作历时1月，于7月22日全面结束。检查组共抽查审计报告69份、验资报告79份。检查中，检查人员与被检查机构进行了良好的沟通和交流，对存在的一些问题和不足开展了探讨和研究。大家普遍认为，行业自律检查对检查组成员与被检查的执业机构而言，都是难得的交流与学习机会，对提高行业执业水平起到了积极的作用。检查组成员分工负责检查不同的业务报告，协会工作人员负责协调检查中出现的问题，为检查人员做好联络、协调工作并检查执业机构内部控制制度和会计报表。

被检查机构在执业质量上大多有所提高，对执业风险认识进一步加强，对执业机构内部控制管理有了进一步的认识，基本建立了执业机构内部管理制度，并安排了专业人员实施项目复核工作。现场工作结束后，针对检查发现的一些问题和不足，在省财政厅党组成员、总会计师何建明同志的主持下,协会邀请了协会各专门(专业)委员会主任委员以及省财政厅会计处、评估处、监督处、法规处领导同志，就2010年度行业执业质量检查情况召开了汇报通报会议。

同时，根据检查发现的问题，召开了协会惩戒委员会会议，做出对3名注册会计师和1家会计师事务所进行惩戒的决定，下达了惩戒决定书。

（三）突出会员为核心的办会理念，完善协会决策机制

年初，贵州省注册会计师协会第三届理事会第五次会议在贵阳召开。省财政厅副厅长晏婉萍同志致开幕词，省财政厅党组成员何建明同志做重要讲话。会议同意晏婉萍同志因职务变动和分管工作调整，辞去协会会长职务，并依照协会章程规定程序，选举何建明同志担任协会理事会会长；审议通过了协会及各专门（专业)委员会2009年度工作报告；修订了《贵州省会计师事务所综合评价办法》；对协会理事、常务理事、专门（专业）委员会委员进行了调整；对2009年度贵州省注册会计师行业中获得相关先进称号的执业人员进行了表彰。

(四)认真按照中央和财政部党组的统一部署，在省行业党委的领导下，积极推动行业党建工作，扎实开展行业创先争优活动

按照财政部党组和省财政厅党组的要求，在中共贵州省注册会计师行业委员会的领导下，贵州省注册会计师行业于2010年在行业内全面启动了行业创先争优活动。

一是积极推动行业建党工作。自2009年12月7日省行业党委成立以来，通过召开动员会议、举办培训等各种方式积极推动各地会计师事务所党组织建设工作。截至2010年6月30日，我省76家会计师事务所基层党组织建设实现了全覆盖，共成立了26家单独支部，12家联合支部，向没有党员的30家会计师事务所派出了22名党建联络员。同时，分三批共派出12名党支部书记到北京参加全国行业党委统一组织的培训。

二是努力建立健全行业党组织，按时理顺行业党组织关系。根据中央领导重要批示和中组部、财政部党组《关于进一步加强注册会计师行业党的建设工作的通知》要求，省行业党委积极向财政厅党组和省委组织部书面汇报行业党建工作需要解决的有关问题及应采取的各项措施，并代为草拟了《中共贵州省委组织部，中共贵州省财政厅党组关于进一步加强全省注册会计师行业党的建设工作的意见》文稿，同时促成该文稿以（黔组发[2010]11号）文件印发至全省各市（州、地）党委组织部、政府（行署）财政局党组执行，从而有力推动了地区行业党组织的建设。通过上述举措，各地（除贵阳市由省行业党委直管外）均在6月底前成立了行业党组织并实现了行业归口管理。

三是积极协调，按时完成党支部、党员组织关系的规范转接工作。贵阳市有些老所、大所党支部成立较早，活动开展也一向较好，与当地组织管辖部门感情较深。以致在组织关系的规范转接过程中，一度存在原组织管辖部门不舍得放，事务所也不舍得或不好意思转接的局面。鉴于此，省行业党委书记、协会会长何建明，常务副书记、协会秘书长程智明，副书记、副秘书长朱宇航等人均亲自通过找支部负责人和事务所负责人谈话、电话问询督促，并从区委组织部到省委组织部上门宣传解释、上门协调寻求支持等方式予以解决。确保了党支部和党员组织关系的应转尽转。

四是建章建制，规范会计师事务所党组织工作开展。省行业党委和协会秘书处，向各党支部和党建指导员统一制发了省行业党委的职责、行业内党员发展程序、坚持“三会一课”等制度；向各会计师事务所和党支部统一制发了党旗、《党组织生活记录本》和《中共党员活动手册》；还结合实际制发并实施了党建指导员的职责等制度。

五是努力实施“双培”工程。各会计师事务所党组织均能按照中注协行业党委提出的把党员培养成骨干，把骨干培养成党员的要求，依据党章规定，做好党员发展工作。全年递交入党申请书20人；确定入党积极分子7人；对非骨干的党员，以创先争优活动为助推器，让他们积极投身于“比学赶帮超”热潮之中加以锤炼。

六是扎实推进行业创先争优活动深入开展。首先，认真做好了动员工作。根据中共中央关于在党的基层党组织和党员中深入开展创先争优活动的意见、以及中共财政部党组和中注协行业党委的总体部署要求，省行业党委于7月5日在贵阳隆重召开“全省注册会计师行业深入开展创先争优活动动员大会”。会议强调，一要把创先争优活动与巩固学习实践活动相结合。二要把创先争优活动与贯彻落实国办56号文件相结合。三要把创先争优活动与会计师事务所党建工作相结合。四要把创先争优活动与践行宗旨教育相结合。践行宗旨教育是创先争优活动的重要内容。认真制定不同阶段实施方案，加强督促指导。

动员大会之后，省行业党委创先争优办公室陆续制发了《贵州省会计师事务所和资产评估机构创先争优活动公开承诺阶段工作安排意见》（黔会评行党[2010]32号）、《关于加强会计师事务所和资产评估机构创先争优活动指导工作的通知》（黔会评行党[2010]33号）、《贵州省会计师事务所和资产评估机构创先争优活动考核评比办法》（黔会评行党[2010]34号）。通过制发这三个文件，分别明确了行业党委委员各自的联系点及督导要求；明确了会计师事务所、党支部、党员公开承诺的要点；明确了会计师事务所、党支部、党员创先争优阶段性考核及评先的依据和定量定性的标准及其具体分值。

同时，省行业党委决定，根据行业党员人数、支部数和创先争优活动的实际需要，订制一批党组织生活记录本、党员活动手册、党旗，以及党员创先争优活动先锋岗标牌。据统计，省行业党委办公室已向会计师事务所党支部、党员发放党员先锋岗标牌300个；向党支部发放党组织生活记录本180本、4号党旗40面、台式党旗100个；向党员发放党员活动手册300本。

其次，认真做好创先争优活动现场点评工作。省行业党委委员根据各自联系点的分工，均已完成对各自联系点的现场点评工作。在点评实施过程中，除规定动作外，着重点评是否切实做好行业创先争优机制建设工作，是否及时或正在积极努力理顺党组织关系，是否以科学发展观为要求，认真学习党的十七届五中全会精神，结合“十二五”规划建议和《省人民政府办公厅关于支持和引导我省注册会计师行业加快发展有关问题的通知》（黔府办发[2010]88号）的精神，切实搞好创先争优活动，有力推动会计事务所科学发展。

（五）统筹兼顾，抓好协会其他工作的组织实施

一是推动国办56号文件实施方案的出台。为贯彻落实《国务院办公厅转发财政部关于加快我国注册会计师行业若干意见的通知》精神，省注协按照省财政厅要求，起草并积极促成以省人民政府办公厅名义印发了《省人民政府办公厅关于支持和引导我省注册会计师行业加快发展有关问题的通知》（黔府办发[2010]88号）文件。期间，先后三次广泛征求业内外及各相关部门意见，并七易其稿。

二是积极参与社会公益事业，树行业正面积极形象。2010年2月12日，贵州省注册会计师行业党委及行业协会，向贵阳市儿童村的400多名孤残儿童捐献了3万元现金和价值2000多元的图书及玩具。当天，受省财政厅总会计师、行业党委书记、协会会长何建明委托，行业党委副书记、协会秘书长程智明带领协会工作人员前往贵阳市儿童村，将捐赠的现金及物品送到了孤残儿童的手中，向他们转达了行业全体执业人员对他们的问候，并希望他们在党和政府以及社会各界爱心人士的关心和爱护下，认真学习，快乐成长，成为祖国的栋梁之才，更好的回馈社会。为树立行业积极形象，并起到广泛宣传行业的作用，贵州省注册会计师协会拟与贵阳市儿童村建立共建帮扶关系，将捐赠帮扶活动作为行业党委和协会的一项长期工作。

三是大力推进行业诚信建设，促进同行交流。7月2日，在贵州省注册会计师协会的组织下，遵义市10家会计师事务所所长的负责人，就行业诚信在遵义市金城酒店召开座谈会。省注协秘书长程智明，遵义市行业党总支委员、市财政局国资科科长徐世强出席会议。会议就反对不当竞争、保证执业质量等问题进行了讨论。会议认为，当前遵义市注册会计师行业出现了一些不和谐的现象，同行沟通较差、业务收费较低、有的会计师事务所利用行政资源垄断市场、不按照行业准则出具相关报告等等。针对不和谐现象，参会人员经过充分讨论、交流后，达成了三点共识，一是多沟通，勤协调。二是规范执业，正当竞争。三是逐步推动遵义地区诚信公约的签订。

四是积极参与对外交流，拓展行业视野。11月8日，第十八届世界会计师大会在马来西亚吉隆坡举行。此次大会的主题为“会计师与持续价值创造”，来自世界140多个国家和地区的6000多名代表出席了大会。贵州省注册会计师行业以协会秘书长程智明为团长的一行15人，参加了本次盛会。本次大会，我省代表团听取了财政部副部长王军题为《助力经济复苏，创造持续价值》的演讲。同时，在参加的两次专题研讨中，还听取了来自八个国家、地区的会计师演讲。会议期间，程智明秘书长还参加中国审计准则委员会与国际审计与鉴证准则理事会合作签字仪式，中国注册会计师协会与ACCA合作签字仪式。在本次盛会结束后，贵州省代表团访问了文莱注册会计师协会和菲律宾马尼拉一家会计师事务所。在文莱会计师协会，代表团听取了文莱注册会计师行业的发展过程，并在资格认定、行业监管、服务范围等方面与文莱同行进行了细致交流。在马尼拉会计师事务所，我省同行重点在服务范围、服务收费、执业标准等方面了解情况。

通过参加本次世界会计师大会，访问文莱和菲律宾同行，我省代表接触到了世界会计师行业前沿动态，对当前各国同行先进经验有了一定了解，开拓了视野和思路，并结合我省行业及各自所在会计师事务所现状进行了思考和讨论，对我省行业今后发展起到了积极促进作用。

二、2011年工作要点

根据我省注册会计师行业的具体情况，2011年协会工作的指导思想是：坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，认真贯彻落实党的十七届四中、五中全会精神，以全面开展行业党建工作为基础，全面贯彻落实国务院办公厅56号文件和省政府办公厅88号文，推动我省注册会计师行业的科学发展。

2011年着重抓好以下几个方面的工作：

（一）强化协会自身建设，全方位提供优质服务

1、充分发挥协会决策机构作用，完善行业自律体制建设。自律管理是注册会计师行业管理的基本方式。为了充分发挥自律作用，必须坚持科学发展观，完善行业自律管理体系。按协会章程进一步完善协会的组织机构，充分发挥协会理事会、常务理事会决策作用，健全科学、合理的决策机制，重大事项集体讨论，集体决策。充分发挥协会专门（专业）委员会在服务、监管、维权、教育、检查等方面的积极作用，促进协会进一步朝着制度化、规范化方向运作。

2、建设好协会秘书处，不断提高服务会员水平。要进一步加强协会秘书处人员继续教育工作，从行业发展的角度提高对工作人员的要求，开展对员工的培训。进一步建立健全分工合理、团结协作的办事机制，对协会决策机构和会员要求办理的事项，及时做到事事有人理，事事有人办，事事有回音，切实提高协会秘书处的工作水平、服务水平和执行效率。

3、加强协会协调工作。协会要切实维护行业利益，努力为行业提供一个良好的执业环境。与负责行业行政管理的机构建立工作协调机制，形成工作合力，理顺工作关系，避免职能重叠和多头检查；积极研究、探索、完善注册会计师行业管理体制和运行机制。

4、筹备贵州省注册会计师协会第四次全省会员代表大会。自上次全省会员代表大会召开以来，我省两个行业发展取得了长足的进步。按照两个协会章程规定，以及行业现实发展需要，适时召开新一届全省会员代表大会。

（二）深化行业党建工作，建立行业党建活动开展长效机制，促进行业科学发展

1、继续深入开展行业创先争优活动。为迎接中国共产党成立九十周年，认真搞好创先争优评比工作。同时，强化制度建设和党员日常教育。一是从制度建设上，把行业党建与事务所分类分级监管和综合评价相结合，进一步促进行业党建与业务发展紧密结合。二是进一步加强党员教育。以注册会计师继续教育为依托，结合当前国内形势，适时开展行业党员培训工作。培训工作力求分层次、分对象，根据党员实际情况开展不同的培训。每次继续教育业务培训班为党员增加4个课时的党课（内容不断创新：可涉及党的方针政策、省情国情、宏观形势与行业发展形势及成果、国学经典等）。

2、全面规范行业党的基层组织建设工作。我省会计师事务所已实现党的组织和工作在行业的全覆盖，下步工作中，要重点抓好基层党组织规范化建设和促进党组织工作规范开展。

3、积极探索会计师事务所党组织工作机制。按照上级党委要求，根据贵州省行业实际，积极研究建立执业机构党组织工作开展工作机制。以抓党组织活动为载体，积极参与省委、省财政厅党组组织的各项党的活动；积极组织、指导执业机构党组织结合行业和本所实际开展活动，切实发挥党组织作用。

（三）创新行业监管方式，提高行业监管效能

一是开展常规业务执业质量检查，规范行业执业行为。2011年，计划对20家左右的会计师事务所及其执业人员进行行业自律检查，重点检查各项主要审计及评估程序是否执行到位，内部控制管理制度是否建立健全和有效执行。检查中开展低价报告和劣质客户报告的检查。对低价报告和劣质客户报告存在的问题严格按照相关惩戒办法进行处理。

二是对部分招标项目进行抽查，特别是较为明显的低价招标项目。协会将随机对招标项目进行跟踪，待报告出具后，对其进行检查。

三是严格自律监管惩戒。要严格依照行业自律惩戒办法开展行业违规行为的自律惩戒。维持行业执业秩序，维护行业内大多数人的利益。要通过合适的自律惩戒，更好地起到教育、提高、警示作用。

四是继续开展被行业自律惩戒执业机构的服务工作。对被行业惩戒的机构和人员，协会要做好服务工作。要针对其不足，有针对性的开展指导和帮助。派遣专家组到机构调研，会诊其问题，提出改进措施；对人员进行现场培训，手把手教导；组织这些机构的人员到较好的机构参观学习。

五是加强监管队伍建设。构建壮大监管工作人员队伍。组织监管人员省外工作业务交流活动，进一步提高监管人员业务水平。

六是提高行业自律监管效能，将监管结果与协会其他工作相结合。在协会任职资格检查工作中，积极探索将监管结果作为检查指标的方式方法；在协会继续教育中，研究受到行业自律惩戒人员继续教育学时的确认制度。

（四）抓好行业人才培养工作，夯实行业可持续发展基础

一是以参与中注协组织的远程后续教育培训为主要手段，不断提升注册会计师的职业道德以及专业胜任能力。切实将我省的执业人员打造成为道德操守高尚、专业技术过硬、不断开拓创新的一支规范化、专业化队伍。

二是针对相当部分执业人员专业胜任能力不足的现状，组织1—2期专业基础培训班，提高执业人员执行准则能力。

三是针对行业需求，加大人才培养投入，除常规继续教育外，组织业内有一定水平、达到一定程度的专业人士，按照行业领军人才标准，进行专门培训，提升贵州执业人员专业胜任能力。

四是积极参加中注协组织的对外交流研讨，开拓行业执业人员眼界，提升专业胜任能力。今年，海峡两岸会计师行业交流研讨会将在香港召开，亚太会计师联合会将在澳大利亚召开亚太地区会计师大会，协会拟组织行业人士参与。

五是继续抓好注册会计师执业资格全国统一考试的组织管理工作，为行业培养后继人才。

（五）采取积极措施服务会员

一是切实维护会计师事务所合法权益。针对当前不法分子，冒充执业机构出具经济鉴证报告的现象，积极协调联系公安机关打击危害行业发展的违法行为。

二是研究执业机构执业责任保险制度。积极联系省内保险机构，研究探索建立会计师事务所执业责任保险制度。

三是规范收费，遏制不当竞争。与省物价部门协商，制定科学合理的收费标准和规定统一的浮动标准，以规范收费保证执业质量，促进行业可持续发展。引导执业机构放弃不当竞争。

四是狠抓机构内部治理，建设良好企业文化。引导省内执业机构制定可持续发展战略目标，立足于打造“百年老店”，狠抓内部治理、严格质量控制，积极培育人合、事合、心合、志合的合伙文化。建立会计师事务所内部管理评价考核机制，修订综合评价办法。内部管理评价考核机制中，注重机构的组织结构、执业质量风险控制、发展及人才培养战略规划、事务所收入分配机制、企业文化建设、党组织建设及活动开展等，引导会计师事务所实现内部科学管理。在综合评价办法中，重点放在内部管理评价和执业质量评价上。

五是推动行业业务拓展，发挥社会监督作用。贯彻落实《关于加快发展我国注册会计师行业的若干意见》（国办56号文件）和《贵州省人民政府办公厅关于支持和引导我省注册会计师行业加快发展有关问题的通知》（黔府办[2010]年88号）精神，创抓机遇，大力拓展注册会计师业务。省注协要进一步协调省财政厅及其他相关部门，充分发挥行业的社会监督作用，为财政部门决策提供参考，切实引导会计师事务所做好省内的医疗、教育、非盈利组织的年报审计工作。